一、个人所得税境外税收争议是指在个人所得税申报过程中，由于国内外税法差异、税收协定执行等问题，导致纳税人面临的双重征税或税收抵免争议。本文将详细介绍如何处理个人所得税境外税收争议。<

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二、了解税收协定

1. 研究相关税收协定：纳税人应详细了解我国与境外国家或地区签订的税收协定，了解协定中关于个人所得税的条款和规定。

2. 确认协定适用性：判断所涉争议是否属于税收协定的调整范围，以及协定中的具体条款如何适用。

3. 寻求专业咨询：如对税收协定理解有困难，可寻求税务师、会计师等专业人士的帮助。

三、收集证据材料

1. 收集境外收入证明：包括工资、薪金、股息、利息、特许权使用费等收入的证明材料。

2. 收集境外纳税证明：提供境外已缴纳的税款证明，如税单、缴款凭证等。

3. 收集国内纳税证明：提供国内已缴纳的税款证明，如税单、缴款凭证等。

4. 收集其他相关证据：如合同、协议、银行流水等。

四、计算抵免限额

1. 确定抵免限额：根据税收协定和我国税法规定，计算境外所得的抵免限额。

2. 比较实际抵免额：将实际抵免额与抵免限额进行比较，如有差额，需进行调整。

3. 调整抵免额：如实际抵免额超过抵免限额，需按照规定进行调整。

五、申报纳税

1. 填写纳税申报表：根据实际情况，填写个人所得税申报表，如实申报境外所得。

2. 提交相关证明材料：将收集到的证据材料附在申报表中，一并提交给税务机关。

3. 纳税申报期限：按照税务机关规定的时间节点，及时完成纳税申报。

六、争议解决途径

1. 税务机关调解：如与税务机关发生争议，可向税务机关申请调解。

2. 税务行政复议：如对税务机关的调解结果不满意，可向上一级税务机关申请行政复议。

3. 税务行政诉讼：如对行政复议结果仍不满意，可向人民法院提起税务行政诉讼。

七、个人所得税境外税收争议处理需要纳税人充分了解税收协定、收集证据材料、计算抵免限额、及时申报纳税，并选择合适的争议解决途径。在此过程中，寻求专业机构如上海加喜财务公司的帮助，将有助于提高争议解决效率。

上海加喜财务公司服务见解：

在处理个人所得税境外税收争议时，上海加喜财务公司凭借丰富的税务经验和专业知识，为客户提供以下服务：1. 深入解读税收协定，为客户提供专业咨询；2. 协助收集证据材料，确保申报准确无误；3. 指导计算抵免限额，最大化客户权益；4. 提供争议解决途径建议，协助客户维护自身合法权益。上海加喜财务公司致力于为客户提供全方位的税务服务，助力客户顺利解决个人所得税境外税收争议。

特别注明：本文《纳税申报，如何处理个人所得税境外税收争议？》属于政策性文本，具有一定时效性，如政策过期，需了解精准详细政策，请联系我们，帮助您了解更多“知识宝库”政策；本文为官方（加喜财务公司 | 上海代理记账服务专家 按月收费透明 财税合规保障）原创文章，转载请标注本文链接“https://www.jiaxicaiwu.com/xinwen/485202.html”和出处“加喜财务公司”，否则追究相关责任！

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