一、小微企业所得税减免政策<

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1. 减半征收企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2. 小型微利企业税收优惠

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。

二、增值税减免政策

1. 小规模纳税人增值税减免

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业。对于小规模纳税人，增值税征收率为3%，并可享受以下减免：

（1）小规模纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务，免征增值税；

（2）小规模纳税人销售不动产、无形资产，减按5%的征收率征收增值税。

2. 增值税即征即退政策

对于从事国家鼓励发展的行业和项目的小微企业，可享受增值税即征即退政策。具体包括：

（1）研发费用加计扣除；

（2）技术改造投资抵免；

（3）资源综合利用产品及再生资源产品增值税即征即退。

三、营业税减免政策

1. 小微企业营业税减免

小微企业从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按5%的税率缴纳营业税。

2. 营业税差额征税政策

对于从事国家鼓励发展的行业和项目的小微企业，可享受营业税差额征税政策。具体包括：

（1）研发费用加计扣除；

（2）技术改造投资抵免；

（3）资源综合利用产品及再生资源产品营业税差额征税。

四、个人所得税减免政策

1. 小微企业个人所得税减免

小微企业业主、股东、合伙人等个人所得税减免政策如下：

（1）年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按50%计入应纳税所得额；

（2）年度应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。

2. 个人所得税专项附加扣除

小微企业业主、股东、合伙人等可享受个人所得税专项附加扣除政策，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

五、其他税收减免政策

1. 研发费用加计扣除

小微企业研发费用加计扣除政策，研发费用可按实际发生额的75%在税前扣除。

2. 技术改造投资抵免

小微企业技术改造投资抵免政策，技术改造投资额的10%可在税前扣除。

3. 资源综合利用产品及再生资源产品税收优惠

小微企业生产资源综合利用产品及再生资源产品，可享受税收优惠政策。

六、税收减免政策申请流程

1. 准备相关资料

小微企业需准备以下资料：营业执照、税务登记证、财务报表、税收减免申请表等。

2. 提交申请

小微企业将准备好的资料提交至主管税务机关。

3. 审核审批

税务机关对提交的申请进行审核，符合条件的企业将获得税收减免。

4. 受理减免

税务机关受理减免申请后，小微企业可享受相应的税收减免政策。

七、上海加喜财务公司对小微企业在上海享受哪些税收减免？服务见解

上海加喜财务公司作为一家专业的财税服务机构，深知小微企业税收减免政策的重要性。我们为小微企业提供以下服务：

1. 税收筹划：根据企业实际情况，为企业量身定制税收筹划方案，降低税负。

2. 税收申报：协助企业进行税收申报，确保申报准确无误。

3. 税收咨询：提供税收政策咨询，解答企业在税收减免方面的疑问。

4. 税收审计：对企业税收进行审计，确保企业合规经营。

5. 税收合规：帮助企业了解税收政策，确保企业合规经营。

6. 税收优惠申请：协助企业申请税收减免政策，提高企业盈利能力。

7. 税收风险控制：为企业提供税收风险控制建议，降低税收风险。

上海加喜财务公司致力于为小微企业提供全方位的财税服务，助力企业享受税收减免政策，实现可持续发展。