随着我国经济的快速发展，企业对员工的福利待遇越来越重视。在享受福利的企业也需要关注税收筹划，以降低税负，提高企业竞争力。上海作为我国的经济中心，众多企业在此设立分支机构，如何利用税收筹划进行员工福利，成为企业关注的焦点。<

二、员工福利的种类

1. 基本工资：企业为员工支付的基本工资，属于个人所得税的应税所得，但可以通过合理设计工资结构，如设置年终奖、绩效奖等，降低个人所得税负担。

2. 社会保险：企业为员工缴纳的社会保险，如养老保险、医疗保险等，属于免税项目，企业可以充分利用这一政策，为员工提供全面的保障。

3. 住房公积金：企业为员工缴纳的住房公积金，属于免税项目，同时还可以提高员工的购房能力。

4. 补充医疗保险：企业为员工提供的补充医疗保险，可以在一定额度内享受税前扣除，减轻企业税负。

5. 员工培训：企业为员工提供的培训费用，可以在一定额度内享受税前扣除，提高员工素质，增强企业竞争力。

6. 交通补贴：企业为员工提供的交通补贴，可以在一定额度内享受税前扣除，缓解员工上下班交通压力。

7. 通讯补贴：企业为员工提供的通讯补贴，可以在一定额度内享受税前扣除，提高员工工作效率。

8. 住房补贴：企业为员工提供的住房补贴，可以在一定额度内享受税前扣除，解决员工住房问题。

三、税收筹划策略

1. 优化工资结构：通过设置年终奖、绩效奖等，将部分工资转化为非工资性收入，降低个人所得税负担。

2. 充分利用免税项目：充分利用社会保险、住房公积金等免税项目，为员工提供全面的保障。

3. 合理设计补充医疗保险：根据企业实际情况，合理设计补充医疗保险，降低企业税负。

4. 加大员工培训投入：通过加大员工培训投入，提高员工素质，增强企业竞争力，同时享受税前扣除。

5. 实施交通补贴政策：为员工提供交通补贴，减轻上下班交通压力，同时享受税前扣除。

6. 提供通讯补贴：为员工提供通讯补贴，提高工作效率，同时享受税前扣除。

7. 实施住房补贴政策：为员工提供住房补贴，解决住房问题，同时享受税前扣除。

8. 优化员工福利组合：根据员工需求和企业实际情况，优化员工福利组合，提高员工满意度。

四、案例分析

某上海企业，员工人数100人，年工资总额为1000万元。通过税收筹划，该企业成功降低了税负，具体措施如下：

1. 优化工资结构，将部分工资转化为年终奖、绩效奖，降低个人所得税负担。

2. 充分利用社会保险、住房公积金等免税项目，为员工提供全面的保障。

3. 合理设计补充医疗保险，降低企业税负。

4. 加大员工培训投入，提高员工素质，增强企业竞争力。

5. 实施交通补贴政策，减轻员工上下班交通压力。

6. 提供通讯补贴，提高员工工作效率。

通过以上措施，该企业成功降低了税负，提高了员工福利，增强了企业竞争力。

五、注意事项

1. 企业在进行税收筹划时，要确保符合国家法律法规，避免违法行为。

2. 企业要充分考虑员工需求，合理设计员工福利，提高员工满意度。

3. 企业要关注税收政策变化，及时调整税收筹划策略。

4. 企业要加强对税收筹划的内部管理，确保筹划效果。

税收筹划是企业降低税负、提高竞争力的有效手段。上海公司可以通过优化工资结构、充分利用免税项目、合理设计员工福利等措施，实现税收筹划。企业要关注税收政策变化，加强内部管理，确保筹划效果。

上海加喜财务公司服务见解

上海加喜财务公司作为专业的财税服务机构，深知税收筹划对企业的重要性。我们建议上海公司在进行员工福利的税收筹划时，应综合考虑企业实际情况和员工需求，合理设计福利组合，充分利用国家税收优惠政策。我们提供全方位的财税咨询服务，帮助企业降低税负，提高竞争力。在税收筹划过程中，我们将严格遵守国家法律法规，确保企业合法合规。