在当今经济全球化的大背景下，企业并购已成为企业扩张和提升竞争力的重要手段。并购过程中涉及的税务问题复杂多样，合理的税务筹划对于降低企业成本、提高并购效益至关重要。以下从多个方面详细阐述企业并购中的税务筹划要点。<

1. 合理选择并购方式

企业并购的方式主要有吸收合并、新设合并和控股合并。合理选择并购方式是税务筹划的第一步。吸收合并是指一家企业吸收另一家企业，被吸收企业解散；新设合并是指两家或多家企业合并成立一家新企业；控股合并是指一家企业通过购买另一家企业的股份，成为其控股股东。不同并购方式涉及的税务处理不同，企业应根据自身情况和并购目标选择合适的并购方式。

2. 税务影响评估

在并购过程中，企业应对目标企业的税务状况进行全面评估，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税等。评估内容包括目标企业的税务合规性、税务风险、税务负担等。通过评估，企业可以提前预判并购后的税务成本，为后续税务筹划提供依据。

3. 税收优惠政策利用

我国政府为鼓励企业并购，出台了一系列税收优惠政策。企业应充分利用这些政策，降低并购成本。例如，企业并购过程中涉及的资产转让、股权收购等，可以享受一定的税收减免。企业还可以通过优化并购结构，将部分业务转移至税收优惠地区，降低整体税负。

4. 税收筹划方案设计

企业应根据并购目标、行业特点、税收政策等因素，设计合理的税收筹划方案。方案应包括以下内容：并购方式的选择、资产重组、税务风险控制、税务成本优化等。在设计方案时，企业应充分考虑税务筹划的合法性和合规性，确保方案的有效实施。

5. 税务风险控制

并购过程中，企业面临诸多税务风险，如税务合规风险、税务争议风险等。企业应建立健全税务风险控制体系，加强对税务风险的识别、评估和应对。具体措施包括：加强税务培训，提高员工税务意识；建立健全税务管理制度，规范税务操作；加强与税务机关的沟通，及时了解税收政策变化。

6. 资产重组优化

资产重组是并购过程中常见的税务筹划手段。企业可以通过资产重组，实现资产价值最大化，降低税务成本。例如，将部分资产转让给关联企业，享受税收优惠政策；将部分业务剥离，降低整体税负等。

7. 股权激励方案设计

股权激励是吸引和留住人才的重要手段。在并购过程中，企业可以设计合理的股权激励方案，降低人力成本。股权激励方案的设计应充分考虑税务因素，避免因税务问题导致激励效果不佳。

8. 税务筹划团队组建

企业应组建一支专业的税务筹划团队，负责并购过程中的税务筹划工作。团队成员应具备丰富的税务知识和实践经验，能够为企业提供全方位的税务筹划服务。

9. 税务筹划与法律、财务协同

税务筹划与法律、财务工作密切相关。企业应加强各部门之间的协同，确保税务筹划方案的顺利实施。具体措施包括：建立跨部门沟通机制，定期召开协调会议；加强信息共享，提高工作效率。

10. 税务筹划效果评估

并购完成后，企业应对税务筹划效果进行评估，总结经验教训，为今后并购提供参考。评估内容包括：税务成本降低情况、税务风险控制效果、税务筹划方案实施效果等。

上海加喜财务公司对企业并购中的税务筹划服务见解

上海加喜财务公司作为一家专业的财税服务机构，在企业并购中的税务筹划方面积累了丰富的经验。我们认为，企业并购中的税务筹划应遵循以下原则：

1. 合法合规：确保税务筹划方案符合国家法律法规，避免税务风险。

2. 效益最大化：通过优化税务结构，降低企业税负，提高并购效益。

3. 风险控制：建立健全税务风险控制体系，确保税务筹划方案顺利实施。

4. 专业团队：组建专业的税务筹划团队，为企业提供全方位的税务服务。

上海加喜财务公司致力于为企业提供优质的税务筹划服务，助力企业实现并购目标，实现可持续发展。