一、小增值税减免政策<

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1. 对小微企业增值税一般纳税人，自2019年1月1日至2021年12月31日，允许其转登记为小规模纳税人，转登记后继续享受有关税收优惠政策。

2. 对月销售额10万元以下（含本数）的小规模纳税人，免征增值税。

3. 对小规模纳税人，按照50%的税额减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

二、小企业所得税优惠

1. 对小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

2. 对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 对从事国家重点扶持和鼓励发展的产业和项目的小型微利企业，减半征收企业所得税。

三、小个人所得税优惠

1. 对小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳个人所得税。

2. 对小型微利企业，减半征收个人所得税。

四、小房产税和城镇土地使用税优惠

1. 对小微企业，减半征收房产税和城镇土地使用税。

2. 对小微企业，免征房产税和城镇土地使用税。

五、小教育费附加和地方教育附加优惠

1. 对小微企业，减半征收教育费附加和地方教育附加。

2. 对小微企业，免征教育费附加和地方教育附加。

六、小研发费用加计扣除政策

1. 对小微企业，研发费用加计扣除比例由50%提高至75%。

2. 对小微企业，研发费用加计扣除政策适用于所有研发活动，包括基础研究、应用研究和试验发展。

七、小其他税收优惠政策

1. 对小微企业，免征印花税（不含证券交易印花税）。

2. 对小微企业，免征耕地占用税。

3. 对小微企业，减半征收契税。

结尾：上海小微企业税收优惠政策涵盖了增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、教育费附加等多个方面，旨在减轻企业负担，激发市场活力。上海加喜财务公司作为专业的财税服务机构，深入了解并紧跟税收政策动态，为客户提供全方位的税收筹划和合规服务。我们建议小微企业充分利用这些优惠政策，合理规划财务，降低税负，实现可持续发展。我们提供专业的税务咨询、申报代理等服务，助力企业合规经营，提高财务管理水平。

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