税务筹划是企业财务管理的重要组成部分，小微企业在进行会计记账时，首先要了解税务筹划的基本原则。这些原则包括合法性、合理性、经济性、预见性和风险可控性。合法性是指税务筹划必须符合国家税法规定，不得违反税法；合理性是指筹划方案要符合企业的实际情况，避免过度筹划；经济性是指筹划方案要能够降低税负，提高经济效益；预见性是指筹划方案要能够预测未来税法变化，提前做好准备；风险可控性是指筹划方案要能够控制税务风险，避免因筹划不当而引发税务纠纷。<

二、合理选择会计核算方法

小微企业应根据自身业务特点和税法规定，合理选择会计核算方法。例如，选择合适的收入确认方法、成本计算方法、折旧方法等，以降低税负。例如，对于销售业务，可以选择权责发生制或收付实现制，根据企业实际情况选择最有利于税务筹划的方法。

三、充分利用税收优惠政策

小微企业应充分利用国家针对小微企业的税收优惠政策，如小型微利企业税收减免、研发费用加计扣除等。这些政策能够有效降低企业的税负，提高企业的盈利能力。企业应密切关注政策变化，及时调整税务筹划方案。

四、优化成本费用管理

小微企业应加强成本费用管理，合理控制成本，提高费用使用效率。通过优化采购流程、加强库存管理、提高员工工作效率等方式，降低企业成本。合理归集和分配费用，确保费用支出符合税法规定。

五、规范发票管理

发票是税务核算的重要依据，小微企业应规范发票管理，确保发票的真实性、合法性和完整性。企业应建立健全发票管理制度，加强对发票的领用、开具、保管和核销等环节的管理，避免因发票问题引发税务风险。

六、合理避税与合规操作相结合

在税务筹划过程中，小微企业应合理避税与合规操作相结合。一方面，通过合法手段降低税负；确保企业运营符合税法规定，避免因避税行为引发税务风险。

七、加强税务风险管理

税务风险是企业面临的重要风险之一，小微企业应加强税务风险管理，建立健全税务风险管理体系。通过风险评估、风险识别、风险应对等措施，降低税务风险对企业的影响。

八、定期进行税务自查

小微企业应定期进行税务自查，检查会计记账是否符合税法规定，是否存在税务风险。自查过程中，发现问题及时整改，确保企业税务合规。

九、加强与税务机关的沟通

小微企业应加强与税务机关的沟通，了解税法最新动态，及时调整税务筹划方案。通过与税务机关的沟通，建立良好的税企关系，为企业发展创造有利条件。

十、培养专业税务人才

小微企业应重视税务人才的培养，提高员工税务素养。通过内部培训、外部学习等方式，提升员工对税法的理解和应用能力，为企业税务筹划提供有力支持。

十一、关注行业动态

小微企业应关注行业动态，了解行业税收政策变化，及时调整税务筹划方案。通过关注行业动态，企业能够更好地把握市场机遇，降低税负。

十二、合理利用财务软件

财务软件在会计记账和税务筹划中发挥着重要作用。小微企业应合理利用财务软件，提高会计记账效率，确保税务筹划的准确性。

十三、加强内部控制

内部控制是企业防范风险的重要手段，小微企业应加强内部控制，确保会计记账和税务筹划的合规性。通过建立健全内部控制制度，提高企业风险管理水平。

十四、合理规划资产处置

小微企业应合理规划资产处置，如固定资产折旧、无形资产摊销等，以降低税负。通过优化资产处置策略，提高企业经济效益。

十五、关注关联交易

小微企业应关注关联交易，确保关联交易的公允性，避免因关联交易不当而引发税务风险。

十六、合理利用税收协定

对于有跨国业务的小微企业，应合理利用税收协定，降低跨国税负。

十七、关注环保税收政策

随着环保意识的提高，国家出台了一系列环保税收政策。小微企业应关注这些政策，通过环保投入降低税负。

十八、合理利用税收筹划工具

小微企业应合理利用税收筹划工具，如递延纳税、税收递延融资等，降低税负。

十九、关注税收筹划风险

在税务筹划过程中，小微企业应关注筹划风险，如税法变化、政策调整等，及时调整筹划方案。

二十、加强税务筹划团队建设

小微企业应加强税务筹划团队建设，提高团队专业素养，为企业税务筹划提供有力支持。

上海加喜财务公司对小微企业如何处理会计记账中的税务筹划调整？服务见解

上海加喜财务公司认为，小微企业在进行会计记账和税务筹划时，应注重以下几点：深入了解税法规定，确保筹划方案的合法性；结合企业实际情况，制定合理的税务筹划方案；加强税务风险管理，防范税务风险；与专业财务机构合作，提高税务筹划效率。上海加喜财务公司致力于为小微企业提供全方位的财务服务，包括会计记账、税务筹划、财务咨询等，帮助企业降低税负，提高经济效益。