一、了解企业基本情况<

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在进行税务审计之前，首先要对企业进行全面的了解，包括企业的经营范围、组织结构、财务状况等。通过查阅企业的相关资料，如公司章程、营业执照、财务报表等，审计人员可以初步判断企业是否存在税务违规的风险。

二、关注企业收入和成本核算

1. 检查收入确认是否符合税法规定，是否存在提前确认收入、隐瞒收入等问题。

2. 检查成本费用列支是否符合税法规定，是否存在虚列成本、滥用费用等问题。

3. 分析收入与成本之间的匹配关系，是否存在收入与成本不匹配的情况。

三、关注企业税前扣除项目

1. 检查税前扣除项目是否符合税法规定，是否存在虚列扣除、滥用扣除等问题。

2. 检查税前扣除项目的真实性，是否存在虚构业务、虚构凭证等问题。

3. 分析税前扣除项目与实际业务之间的关联性，是否存在关联交易等问题。

四、关注企业税收优惠政策

1. 检查企业享受的税收优惠政策是否符合税法规定，是否存在违规享受优惠政策等问题。

2. 检查企业享受税收优惠政策的真实性，是否存在虚构业务、虚构凭证等问题。

3. 分析企业享受税收优惠政策与企业实际经营情况之间的关联性，是否存在滥用优惠政策等问题。

五、关注企业关联交易

1. 检查关联交易是否符合税法规定，是否存在关联交易定价不合理、关联交易利润转移等问题。

2. 检查关联交易的定价依据，是否存在虚构定价依据、滥用定价依据等问题。

3. 分析关联交易对企业财务状况的影响，是否存在利用关联交易逃避税收等问题。

六、关注企业税务申报和缴纳情况

1. 检查企业税务申报的及时性和准确性，是否存在漏报、错报等问题。

2. 检查企业税务缴纳的及时性和足额性，是否存在欠税、逃税等问题。

3. 分析企业税务申报和缴纳情况与实际经营情况之间的关联性，是否存在隐瞒收入、虚列成本等问题。

七、关注企业内部控制制度

1. 检查企业内部控制制度是否健全，是否存在内部控制缺陷等问题。

2. 检查内部控制制度执行情况，是否存在内部控制制度形同虚设、执行不到位等问题。

3. 分析内部控制制度对企业税务合规的影响，是否存在内部控制制度失效、导致税务违规等问题。

上海加喜财务公司对税务审计如何识别企业税务违规问题的服务见解：

上海加喜财务公司认为，税务审计在识别企业税务违规问题时，应注重以下几个方面：

1. 深入了解企业业务流程，从源头上识别税务风险。

2. 结合税法规定，对企业财务报表进行分析，找出异常情况。

3. 关注企业内部控制制度，从制度层面防范税务违规。

4. 加强与税务机关的沟通，及时了解税法动态，为企业提供合规建议。

5. 培训企业财务人员，提高其税务合规意识。

6. 定期对企业进行税务审计，确保企业税务合规。

上海加喜财务公司致力于为企业提供全方位的税务审计服务，帮助企业识别税务违规问题，降低税务风险，确保企业合规经营。

特别注明：本文《税务审计如何识别企业税务违规问题？》属于政策性文本，具有一定时效性，如政策过期，需了解精准详细政策，请联系我们，帮助您了解更多“知识宝库”政策；本文为官方（加喜财务公司 | 上海代理记账服务专家 按月收费透明 财税合规保障）原创文章，转载请标注本文链接“https://www.jiaxicaiwu.com/xinwen/238836.html”和出处“加喜财务公司”，否则追究相关责任！

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